개인종합자산관리계좌(ISA) 분석下

글=최동규 한국지식경제진흥원 대전·충청지사 대표

◆ ISA의 3가지 핵심 포인트 (그림 : 삼성증권 블로그 참조)

1) 일반투자자 보다 유리한 세제혜택과 세기준산정방식은 2단계로 진행된다.
 
- 1단계: 계좌 내 손익 통산: 상품별로 손익을 구분하는 일반투자와 달리 계좌 내 모든 이익 과 손실을 합산합니다.

- 2단계: 순 손익의 200만원까지는 비과세(※총소득 5000만원 이하는 250만원) 초과분에 대해서는 저율의 분리과세 9.9%(지방소득세 포함)가 적용됩니다.

ISA 과세 기준산정 방식을 예를 들어 쉽게 설명드리겠습니다. 이익에서 손실을 차감한 순이익이 과세기준이 되고

순이익 중 200만원(*소득 5000만원 이하는 250만원)까지는 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세됩니다.


2) 자유로운 상품 교체

ISA는 가입기간 중에 자유롭게 상품교체가 가능합니다. 기존제도에서는 가입기간 중 상품교체를 하면 해지로 간주되는데 반해, ISA의 경우 상품을 교체하더라도 비과세/저율분리과세 혜택은 유지됩니다.

3) 기존제도 보다 개선된 가입요건

SA는 가입자격,납입한도,편입상품,세제혜택 등 여러 가지 면에서 투자자에게 유리하게 개선되었습니다.

 
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